iPhone壁紙用のきれいな画像がたくさんまとまっているサイトをいくつか集めてみました。おすすめ順です。
自分で画像を作れない方は、こちらからお気に入りのものをさがしてくださいね。

【iPhone壁紙サイト】

• iPhone Wallpapers - Airbag Industries LLC
  カラフルでポップでおしゃれな写真が充実しています。
• PodCanvas Blog | iPhone Wallpaper
  日本のブログPodCanvasさんの作品です。和風のイラストが素敵です。iPod用シールの販売もされています。
• iPhone Wallpapers
  映画やスターの画像もきれいなものがそろっていますが、「Abstract」カテゴリに分類されている不思議なイラストがイイです。「Political」で自分の政治主張を表現するのもあり？
• Free iPhone Wallpaper -- 320by480
  シンプルでOSX風なものがあります。
• iconfactory
  アメリカ物から日本物までアニメ系が充実。もともとパソコンサイズの壁紙サイトが、iPhoneに対応しました。
• Free iPhone Wallpapers, Backgrounds, and Themes
  カテゴリごとにたくさんの画像がありますが、おもしろいのは「Games」。iPhoneがゲーム機になったみたいです。
• ThemeMyPhone : Free Apple iPhone Wallpapers & Backgrounds
  マンガやCGなど、個性的でインパクトのあるものが多いです。
• Flickr: The iPhone Wallpapers Pool
  さすがに種類は多いが玉石混交です。
• iPlayboy - Wallpapers For The iPhone
  セクシーなお姉さんの壁紙をダウンロードできます。

＃
この中でも唯一の日本サイト、PodCanvas アツシさん、掲載許可ありがとうございました(･ω･)

【設定方法】

パソコン上に保存した壁紙をiPhoneに入れるには、iTunesを経由します。
iPodに画像を入れるのと全く同じ要領です。
iTunesのiPhone設定画面で、写真タブから画像の場所を指定するだけです。
iPhone用の画像フォルダを一つ用意しておくとよいですね。